為穩(wěn)步推進(jìn)本外幣一體化資金池試點(diǎn)、更好便利企業(yè)跨境資金統(tǒng)籌使用，中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局4月1日發(fā)布《關(guān)于印發(fā)〈跨國(guó)公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)管理規(guī)定〉的通知》(下稱(chēng)《通知》)，向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。

《通知》擬將前期試點(diǎn)較為成熟的高版本本外幣一體化資金池試點(diǎn)政策推廣至全國(guó)。《通知》提及，支持各地符合條件的跨國(guó)公司按照通知開(kāi)展跨國(guó)公司本外幣一體化資金池業(yè)務(wù)。其中，上海、北京、江蘇、浙江、廣東、海南、陜西、寧波、青島、深圳十地的資金池業(yè)務(wù)，按現(xiàn)有規(guī)定辦理，不適用通知規(guī)定。

從主要內(nèi)容來(lái)看，《通知》主要涉及三個(gè)方面:

一是建立本外幣一體化的資金池政策框架。針對(duì)目前資金池版本較多、本外幣分頭管理問(wèn)題，《通知》將本外幣資金池業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一政策框架，進(jìn)一步便利其資金劃轉(zhuǎn)和使用，同時(shí)鼓勵(lì)以本幣開(kāi)展資金池業(yè)務(wù)。操作上，由各地外匯局分局“一個(gè)窗口”對(duì)外，統(tǒng)一接受企業(yè)備案、變更申請(qǐng)等，減少企業(yè)“腳底成本”。

二是對(duì)相關(guān)跨境資金流動(dòng)實(shí)施宏觀審慎管理。在跨境資金流動(dòng)管理上，《通知》基于資金池成員企業(yè)所有者權(quán)益，分別設(shè)置外債和境外放款集中管理公式，對(duì)資金池相關(guān)跨境資金流動(dòng)實(shí)行雙向宏觀審慎管理，必要時(shí)可通過(guò)調(diào)節(jié)有關(guān)參數(shù)實(shí)現(xiàn)跨境資金流動(dòng)逆周期管理。

三是完善管理，強(qiáng)化事中事后監(jiān)管。《通知》明確高版本資金池業(yè)務(wù)具體辦理要求和數(shù)據(jù)報(bào)送義務(wù)，各地人民銀行分行、外匯局分局將加強(qiáng)統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，開(kāi)展非現(xiàn)場(chǎng)核查與現(xiàn)場(chǎng)檢查，切實(shí)防范跨境資金流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

跨國(guó)公司本外幣一體化資金池政策近年來(lái)持續(xù)升級(jí)擴(kuò)圍。此前，為便利跨國(guó)公司集團(tuán)利用境內(nèi)外兩個(gè)市場(chǎng)、兩種資源，中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯局已分別出臺(tái)人民幣、外匯跨境資金池業(yè)務(wù)相關(guān)政策。

2021年以來(lái)，為更好支持企業(yè)用好資金池政策，中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯局積極探索資金池政策合并方案，推動(dòng)高、低兩個(gè)版本的本外幣一體化資金池試點(diǎn)。其中，高版本資金池主要服務(wù)于大型跨國(guó)公司，特點(diǎn)是門(mén)檻較高、資金劃轉(zhuǎn)額度高、便利度高。2021年3月，在北京、深圳兩地各選擇5家信用等級(jí)較高的大型跨國(guó)公司進(jìn)行試點(diǎn)，并于2022年升級(jí)擴(kuò)圍至8+“2”個(gè)地區(qū)，包括上海、北京、江蘇、浙江、廣東、海南、陜西、寧波、青島和深圳。2024年12月，按照“迭代升級(jí)，梯次推廣”的思路在上述10個(gè)省市全轄進(jìn)一步升級(jí)試點(diǎn)政策。